关于华硕

    内部稽核的组织:

    稽核室职责:
    稽核室的职责在于协助董事会与高级管理层进行独立、客观地评估华硕集团的内部控制制度的完备性、有效性及落实性,并适时提供改善 建议,以合理的确保内部控制制度能持续有效实施。同时依董事会与高级管理层的委任,提供相关调查、评估或咨询服务,以协助董事会 及高级管理层履行其公司治理的责任。

    稽核室组织:
    本公司稽核室隶属董事会,设稽核长一人总管本公司内部稽核业务,督导稽核室办理内部稽核工作,稽核长之任免需经董事会同意。另设置 适当人数的专任稽核人员,负责执行集团内定期、不定期的稽核与项目查核等事物。

    内部稽核的运作:

      本稽核室提供华硕集团以下服务:

    • 母公司年度查核:每年度依风险评估及主管机关的规定拟定稽核计划,经董事会核准后实施。各项查核构面包含且不限于营运稽核及法令遵循性稽核。
    • 项目查核: 依董事会与高级管理层的营运与管理需求,执行不定期的项目性查核作业。
    • 内部控制自行评估作业: 每年度依法在公司内统筹【内部控制自行评估】作业,由业务执行者定期针对各作业控制项目的合理性、 落实度及有效性进行检视,经稽核室复核后,将评估结果回馈给董事会。
    • 子公司查核: 根据年度查核计划或董事会项目要求,针对集团内子公司进行定期与不定期稽核作业,评估与确认其营运目标达成性、 财报可信度以及内部控制妥适性。以协助集团合理地确保子公司提升营运绩效、法令遵循及作业效率。
    • 项目咨询服务:本稽核室亦提供营运流程效率改善的建议与内部控制制度设计的咨询服务,以协助提升营运效率与效能。

      针对以上服务,稽核室提出的内部稽核报告及工作底稿,内容应包括对内部控制制度各项规定与业务流程进行评估,以判断现行规定、 过程控制是否适当,管理单位与营业单位是否确实执行内部控制及效益是否合理等,并适时提出改善建议。

      稽核人员执行任务时应秉持超然独立性,以客观公正的立场,求真求实之精神,谦、诚、勤、敏、勇之态度,执行其职务。确保内部控 制制度得以持续有效实施,并协助管理阶层履行其责任。